一、账户的管理 学院实行零余额账户管理，与学生有关的各项收入归集到市财政局指定的学院收费账户（计划财务处收费科办理），取得的各项往来收入归集到市财政局指定的学院往来账户（计划财务处出纳办理）。 二、存款的管理 1、账户只供本学院使用，不准出租、出借、套用或转让给其他单位或个人使用； 2、加强支票管理，不准签发空头支票； 3、各种收支款项的凭证，必须如实填明款项的来源和用途，先交会计审核真实性、完整性、审批手续完备后交出纳办理。不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套取物资，严禁利用账户搞非法活动； 4、财务人员应充分了解银行结算方式，以便针对不同的业务运用不同的结算方法，保证银行存款的安全。 三、对账单的管理 为检查银行存款日记账的正确性，查明存款的实际余额，确保资金安全，会计人员要定期将银行存款日记账同银行对账单 进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，以掌握银行存款的真实节余数。同时，财务部门负责人要核对账户余额，并在对账单上签名，确保银行存款的收付安全合法。