一、钱帐分管。会计和出纳必须分开，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐。 二 、收入现金，由会计开出收据，出纳收款并在收据上加盖财务收款章出纳私章和“核销”章。 三、付出现金，由会计审核单据，在确认原始凭证内容真实、完整、审批手续完备后在原始凭证上加盖“已审查”章并交出纳付款。 四、当日需要支付的现金，从银行提取；当日收入及未使用完的大额(指大于库存现金限额)现金，必须及时送存银行，以保证现金安全，出纳可预提3-5天零星开支（暂定3-5万元）。 五、出纳人员办理现金收付，应认真负责，款项必须当面点清。现金日记账要日清月结，与实际库存金额核对，保证账款相符。如果出现长短款，应立即查明原因，报告主管领导并严格按账务处理程序进行处理。 六、任何人不得挪用单位现金或将现金移出单位，不得以任何理由用白条(未经批准的临时支款条)抵作库存现金，一经发现，必须严肃处理。 七、不得假造用途套取现金，不得公款私存。 八、从财务部门领取现金收款收据代为收款的单位，要严格管理好收据和款项，并定期(不超过一个月)凭收据存根向财务部门办理结算手续，大宗现金收入应直接到财务部门缴交，财务部门对相应收款单位的工作要加强辅导和检查。 九、任何单位不得保留帐外现金。 十、严格现金的使用范围。结合学院的实际情况，严格执行国务院《现金管理暂行条例》等有关规定。 十一、违反现金管理条例的单位和个人，要追究责任人的责任，造成损失的，要根据损失轻重给予严肃处理。 十二 、主管会计不定期对出纳保管的现金账证进行抽查，了解现金库存及使用情况，加强对出纳人员的监管。